Бухгалтерия для ИП и ООО — с чего начать в 2026
Редакция ОКВЭД Справочника
Обновлено 15 мая 2026 г.
Бухгалтерский учёт — кому обязателен
Первое, что нужно понять: ИП и ООО живут по разным правилам.
ООО обязано вести бухгалтерский учёт в полном объёме (ФЗ-402 «О бухгалтерском учёте»). Это значит: план счетов, проводки, баланс, отчёт о финансовых результатах. Даже на УСН. Даже без сотрудников. Даже с нулевым оборотом. ИП освобождён от бухучёта (пп. 1 п. 2 ст. 6 ФЗ-402). ИП ведёт только налоговый учёт — заполняет КУДиР (книгу учёта доходов и расходов) или декларацию.
Что вести ИП на УСН
Минимальный набор:
- КУДиР (книга учёта доходов и расходов) — записываете каждую операцию: дата, сумма, описание. На УСН «Доходы» — только доходы, на «Доходы минус расходы» — и расходы тоже
- Декларация по УСН — сдаётся раз в год до 25 апреля
- Авансовые платежи — ежеквартально до 28-го числа месяца после квартала
- Страховые взносы «за себя» — фиксированная сумма до 31 декабря + 1% с дохода свыше 300 000 ₽ до 1 июля следующего года
Если есть сотрудники — добавляются: расчёт 6-НДФЛ (ежеквартально), РСВ (ежеквартально), персонифицированные сведения, ЕФС-1.
Что вести ООО на УСН
| Учёт | Документ | Периодичность |
|---|---|---|
| Бухгалтерский | Баланс + ОФР | Ежегодно |
| Налоговый | Декларация УСН | Ежегодно |
| Кассовая дисциплина | ПКО, РКО, кассовая книга | Постоянно |
| Кадровый (если есть сотрудники) | 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1 | Ежеквартально |
| Статистический | По запросу Росстата | 1-2 раза в год |
Субъекты МСП (малые предприятия) могут вести упрощённый бухучёт — сокращённый план счетов, кассовый метод, упрощённые формы баланса.
Самостоятельно или бухгалтер?
| Вариант | Стоимость | Подходит для |
|---|---|---|
| Самостоятельно | 0 ₽ (только сервис) | ИП без сотрудников, УСН «Доходы» |
| Онлайн-сервис | 500-3 000 ₽/мес. | ИП и ООО с оборотом до 5 млн/год |
| Приходящий бухгалтер | 3 000-15 000 ₽/мес. | ООО, ИП с сотрудниками |
| Штатный бухгалтер | от 40 000 ₽/мес. | ООО с оборотом от 10 млн/год |
| Аутсорсинговая компания | 5 000-30 000 ₽/мес. | ООО, несколько юрлиц |
Для ИП на УСН «Доходы» без сотрудников — вполне реально вести учёт самостоятельно через онлайн-сервис. Это 15-30 минут в неделю.
Первичные документы — что хранить
Минимальный набор первичных документов для малого бизнеса:
- Банковские выписки — скачивайте ежемесячно из интернет-банка
- Счета и акты — от поставщиков и для клиентов
- Чеки ККТ / БСО — если принимаете наличные
- Договоры — с поставщиками, клиентами, арендодателями
- Приходные и расходные ордера — если работаете с наличными (обязательно для ООО)
Срок хранения — минимум 5 лет (ст. 29 ФЗ-402). Налоговые документы — 5 лет (ст. 23 НК РФ).
Штрафы за нарушения
| Нарушение | Штраф |
|---|---|
| Нет бухучёта (ООО) | 5 000-10 000 ₽ на должностное лицо (ст. 15.11 КоАП) |
| Несдача декларации | 5% от суммы налога за каждый месяц, но не менее 1 000 ₽ (ст. 119 НК РФ) |
| Неуплата налога | 20% от суммы (ст. 122 НК РФ), умышленно — 40% |
| Нет КУДиР (ИП) | 10 000-30 000 ₽ (ст. 120 НК РФ) |
Практический совет
Начинающему ИП: откройте счёт в банке с встроенной бухгалтерией (многие предлагают бесплатно на стартовом тарифе). Сервис автоматически формирует КУДиР из банковских операций, рассчитывает налог и напоминает о сроках.
Начинающему ООО: найдите приходящего бухгалтера — от 3 000 ₽/мес. Самостоятельно вести полный бухучёт ООО без опыта — гарантированные ошибки и штрафы.
Подобрали коды ОКВЭД? Зарегистрировали ИП или ООО? Настала очередь бухгалтерии.
Частые вопросы
Обязан ли ИП вести бухгалтерию?ИП освобождён от бухгалтерского учёта, но обязан вести налоговый учёт (КУДиР) и сдавать отчётность по своему режиму. ООО ведёт полноценный бухучёт всегда.
Можно ли вести бухгалтерию самому?На УСН и НПД — да, особенно без работников: помогают онлайн-сервисы и банковские кабинеты. С сотрудниками и на ОСНО надёжнее привлечь бухгалтера.
Сколько стоит бухгалтерское обслуживание?ИП на УСН — от 3 000–10 000 ₽/мес, ООО на УСН — 10 000–25 000 ₽/мес, на ОСНО — от 20 000 ₽/мес. Цена зависит от числа операций и сотрудников.
Что будет за несдачу отчётности?Штраф от 1 000 ₽ за каждый отчёт плюс блокировка счёта при просрочке более 20 рабочих дней. За неуплату налога — пени и штраф 20–40% от суммы.
Нужна ли онлайн-бухгалтерия ИП без работников?Необязательна, но удобна: сервис считает налоги и взносы, напоминает о сроках и формирует отчёты. Многие банки дают её бесплатно к расчётному счёту.